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受到疫情的影响，今年澳洲人的工作方式生活方式都发生了很大改变。加上一系列新政的出台，因此今年的税务申报也做出了相应调整。 为了能更好地帮助大家，本文专门划分成了老司机适用篇、小白适用篇两部分。 大家可以根据自身来澳洲时间长短、签证情况，来对应适用于自身的情况。 接下来快跟紧我们的步伐，先来看看对于在澳洲生活了很久的老司机们，有什么纳税申报的福利和变化吧！ 澳洲老司机必看篇！ 第一个重大的变化就是中等收入人群的减税福利政策。2019年，澳洲通过了一项中等收入个人所得税抵减法案Low and Middle Income Tax Offset，LAMITO，也就意味着，在今年财年退税季中，中低收入者的最高减税金额，从原来的530澳币一年，增加到1,080澳币，整整翻了一倍！ 中低收入者的定义是税前年收入介于$37,001至$126,000之间的纳税人。收入处于这一区间的澳洲小伙伴们，这下子又可以减免很多税钱了！ 而且这笔减免的税金无需自己申请，报税过程中会自动计算刨除。 第二个与往年不同之处是今年独有的Jobkeeper、Jobseeker福利补贴相关的纳税。为了帮助企业和员工，澳洲政府推出了的针对在疫情中被影响工作者的补贴政策。有相当一部分人从中受益，但是领取Jobkeeper和Jobseeker补贴的小伙伴们注意了，这两笔补贴金与其他政府福利金一样，也同样是要纳税的！ 性质与工资类似，属于应课税收入，大家申报时要作为税前收入进行申报。 领取者可以在Centrelink中查阅自己在本财年领取的津贴总额。Centrelink会为津贴领取者提供一份文件说明，就像PayG一样，说明你一共领取了多少津贴金额，便于大家填写上报。 相比于以上两项报税调整政策，接下来要说的政策可以说是真正的事涉人人。为了减少传染澳洲开始实行居家办公，而这个变化也直接导致了旧的计税方式适用性下降。于是根据这种新的普遍居家办公情况，澳洲税务局（ATO）推出了一项临时简易退税计算法，按照每小时80分的方式计算日常开支，而无需计算具体日常开支的每笔花销。 这种新的计税方法叫做80分计税法，适用于3月1日至6月30日之间的居家办公情况，此后也会根据疫情而适度延长使用范围。 之所以实行80分计税，就是考虑到居家办公会有很多复杂的情况，比如一个家庭父母都要办公，那么此时按照旧的计税方法：52分计税。 纳税人需要将私人、工作用途，分得很清楚，甚至要将居家办公区域划分都分清楚。 换句话说，如果还是使用旧的计税法，在上报时要附加的说明既多又杂，不仅给纳税人增加了难度，更给税务局的审核加大了任务量。而80分计税法就轻松得多了，纳税人几乎不需要任何证明文件，通常工作时间记录就足够了。 当然有些情况诸如与工作相关的电话和互联网费用、电脑耗材、文具以及电脑、笔记本电脑等等，纳税人依然可以使用旧的52分计税法来计算和申报。总体来说，新的80分计税法会让纳税人更多地受益，对大家很有利。 澳洲小白必看篇！ 说完了给老司机们的纳税调整，当然也能忽略来澳洲时间较短的小白呀！因为澳洲的纳税政策与国内差别很大，所以先给各位小伙伴简单介绍一些基本情况。 不同于国内财政年与自然年的时间一致，澳洲的财政年是从每年的7月1日到次年的6月30日。现在正是一个财政年接近年末的时候，也就是说，在澳洲的各位税务居民，需要在7月1日到10月31日之间向澳洲税局（ATO）申报过去一个财年的收入。 要注意的是个人报税的话必须在10月31日前完成，如果委托会计师报税可以延长至次年的3月31日。 看到这里一些小伙伴会想，我在澳洲没有收入啊，那这报税和我就没有关系了吧？No！申报税务是每一个税务居民的义务，而这里的税务居民，和我们常说到的澳大利亚永久居民、公民不是一回事。 按照澳大利亚税务局的规定，留学生、度假打工也好，临时签证持有者也好，只要满足居住测试（The resides test）、居所测试（The domicile test）、183天测试（The 183 day test）及联邦养老公积金测试（The Commonwealth superannuation fund test）的任何一项要求，就是一名澳大利亚税务居民。 这个税务居民定义是非常广的，几乎涵盖了绝大多数在澳生活一定时间的人。比如说留学生只要在澳洲生活183天也是澳洲税务居民。 总结一下，不论你在澳洲有没有收入，只要是税务居民，都要进行税务申报。这样做一来是国家法律规定，二来对于有收入的小伙伴，这可是减税退税的绝好机会，当然没理由错过啊！ 而没有收入的小伙伴，也要填写没有收入的申报，否则你的银行利息也会被按照一定比例扣税，你说亏不亏！ 那么重点来了，说了这么多究竟要怎么进行申报呢？现在就奉上2020年最新的报税操作指南，一步一步包教包会！ 1. 准备事项 想要进行报税首先要有一个税号 (Tax File Number - TFN) ，也就是澳洲政府收税退税需要用到的一个号码。申请的方式也很简单而且是免费的，既可以在官网申请， http://iar.ato.gov.au/ 不过最近系统在维护，可能暂时不支持在线申请。也可以下载这个申请表格 https://www.ato.gov.au/uploadedFiles/Content/CAS/downloads/nat4157.pdf 填写好后以邮件的形式发送给表格附带的邮箱就好啦！记住地址一定要填写正确，申请好的税号会寄到你家去，等待就好了。这个税号切记妥善保管，防止盗用。 2. 注册MyGov账号 如果要使用网上报税，你就必须拥有一个MyGov账户，所以首先要到MyGov官网进行注册 https://my.gov.au/LoginServices/main/login?execution=e1s1 输入有效邮箱地址，会收到一个确认码，然后就是简单的账户设置。 在账户设置的过程中，会有需要填写三个安全问题和答案以保证自己的账户安全。提醒大家一定要记住这三个安全问题及其答案，因为在第一次登录时，会要求回答这三个安全问题以证实是本人的操作！ 3. 关联MyGov和ATO 注册MyGov成功后，会出现登陆之后的页面，点击Member Services，找到Australian Taxation Office这一选项，点击最右侧的link按钮。 这样就可以完成连接啦！之后，就可以在my linked services找到ATO services了。 好了到此为止是所有人都要进行的操作。没有收入的小伙伴直接拖到文末看如何进行无收入说明即可。 有收入的小伙伴我们继续往下看！ 4. 开始税务申报 点击进入ATO服务之后，在Home主界面中，会显示你的个人账户Lodgments积蓄和obligations欠债信息，点击Lodgements选项最右侧的蓝色Prepare按键，进入到正式的申报界面。 这个申报总共分为4个部分，我们逐一来介绍。 01 填写联系信息 如实填写你在澳洲的联系地址和电话。提醒各位一定要填写能够联系到本人的有效电话哦！ 02 填写退税银行账号 这一步千万要检查好BSB和Account Number有没有填对！仔细仔细再仔细！你肯定不想退款会打到别人的账户上吧 03 计算退税信息 这一步的最上面会有一个链接，点击可以跳转到一个测试页面，类似一个调查问卷，你如实回答一些个人的问题，就能自动判断是否是澳洲税务居民。 不放心的小伙伴可以先行测试，再继续申报。 在完成了基本信息输入后，往下滑动，你就会看到收入（income）、投资（investment）、政府补贴（government payment）和减税（deduction）四个选项。 这里很多小伙伴要疑惑了：怎么我还没有自己选择，有的选项就自动给我打勾了？ 这是因为近些年澳洲政府逐步推广的Income Statement，已经慢慢取代了全年工资总结（PAYG Payment Summary）的方式， 雇主需要直接向税务局提供雇员、收入、税务、养老金等等信息。 所以大家申报时候不需要像以前那样自己向公司索要PayG，再一份一份地上传了。与此同时，系统也已经根据公司直接上报的信息，自动选择了对应的选项。 这个页面都选择好后，系统就可以会像计算器一样，开始自动计算你的税收状况啦！举个例子，像是收入没有达到交税标准的人群，还有上文提及的中等收入人群减税翻倍的福利，系统都会自动计算出来应该退还给你多少税款，这个数额会在第4步呈现。 04 预备退税信息 这一步需要填写你工作的公司、雇主的信息，如果是收入来自银行利息等则需要填写银行的信息。这些信息通常那要等到7月下旬才能确定，所以大家也不用心急，耐心等待即可。 而我们最最最关心的减税、免税申请，就是这里的Deductions选项！在这里跟工作/生意有关的开销，会分得很详细，汽车、出差、工作原因的学习费用，甚至衣物制服等等的钱 通通可以申请减免！ 提醒大家平时工作的时候要注意留好自己的收据，因为在这一步需要上传。 05 预估退税金额 这4步都完成后，在提交之前，最底部有一个Calculate按钮，点击即可看到系统帮你估计的退还税款数字具体是多少 如果还不想立即提交，或者有些信息需要等待，那么可以选择保存，这样已经填写过的信息就可以保存下来，不需要再重新填写。下次只需要登录Mygov，进入ATO关联服务，就可以随时继续之前的信息补充。 最后，如果所有信息都填写完整，可以提交了，要提醒大家点击最后的提交按键前，一定要检查好，确保信息准确无误！因为一旦提交就无法再更改。 好啦到这里为止，申报税务、减税的全部流程就都结束啦！是不是没有想象的那么复杂！ 现在要说一下没有收入的小伙伴需要做什么了！ 同样，进入到ATO关联服务界面，如下图，在Tax选项下面，选择Lodgements，再选择第2个Non-lodgment advice 填写一个类似于下图这样的无收入申报表格即可。这个是往年的表格，形式都类似，大家以最新的表格为准即可。 都结束了以后等待审核就好了，这个审核大约需要等待约两周的时间。 不论有没有收入，只要是澳洲的税务居民，就要做报税申请。 大家在记得洗手的同时，也别忘了10月31日之前做完税务申报呀！ |
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